Beni intestati al coniuge e ai figli

«Il debitore risponde dell'adempimento delle obbligazioni con tutti i suoi beni presenti e futuri. Le limitazioni della responsabilità non sono ammesse se non nei casi stabiliti dalla legge» (art. 2740 c.c.). L'intestazione della casa alla moglie o ai figli è il tentativo più diffuso di limitare la responsabilità fuori dai casi stabiliti dalla legge, e l'ordinamento lo tratta come tale: con strumenti civili che tolgono all'atto ogni effetto verso i creditori, e con reati quando l'atto serve a eludere un giudice, il fisco o un obbligo di mantenimento.

Va detto subito che cosa questa pagina non riguarda: la donazione vera, fatta da chi non ha debiti e non ne aspetta, con cui un genitore passa un bene a un figlio. Quella è lecita, sconta le sue imposte e produce i suoi effetti. Il problema nasce quando il trasferimento è fatto in vista di un creditore, o quando è solo apparente e il bene resta, di fatto, di chi lo ha «trasferito».

Tre norme trasformano l'intestazione ai familiari in reato, a seconda di chi è il creditore che si vuole eludere.

Se il creditore ha un provvedimento del giudice, o ne sta chiedendo uno: «chiunque, per sottrarsi all'adempimento degli obblighi nascenti da un provvedimento dell'autorità giudiziaria, o dei quali è in corso l'accertamento dinanzi all'autorità giudiziaria stessa, compie, sui propri o sugli altrui beni, atti simulati o fraudolenti» è punito, se non ottempera all'ingiunzione di eseguire il provvedimento, con la reclusione fino a tre anni o con la multa da 103 a 1.032 euro (art. 388, co. 1, c.p.). La vendita simulata della casa alla sorella mentre pende la causa risarcitoria è il caso tipico.

Se il creditore è il fisco: «chiunque, al fine di sottrarsi al pagamento di imposte sui redditi o sul valore aggiunto ovvero di interessi o sanzioni amministrative relativi a dette imposte di ammontare complessivo superiore a euro 50.000, aliena simulatamente o compie altri atti fraudolenti sui propri o su altrui beni idonei a rendere in tutto o in parte inefficace la procedura di riscossione coattiva» è punito con la reclusione da sei mesi a quattro anni, e da uno a sei anni sopra i 200.000 euro (art. 11 d.lgs. 74/2000; dal 2027 art. 85 del testo unico). Non serve che la riscossione sia già iniziata né che fallisca: basta l'idoneità dell'atto. La donazione della casa ai figli dopo l'avviso di accertamento è la fattispecie da manuale, e la Guardia di Finanza la trova nei registri immobiliari.

Se il creditore è il coniuge o i figli: chi «fa mancare i mezzi di sussistenza» al coniuge o ai figli minori risponde di violazione degli obblighi di assistenza familiare (art. 570 c.p.), e il patrimonio spostato su terzi per apparire incapiente è la prova della volontarietà. Nella separazione e nel divorzio l'intestazione preventiva dei beni a un prestanome è, inoltre, il modo più sicuro per perdere la causa sull'assegno: il giudice guarda il tenore di vita, e il tenore di vita non cambia intestazione.

Un motivo sempre più frequente di intestazione ai familiari è abbassare l'ISEE: la casa, il conto, l'auto a nome di un parente fuori dal nucleo per accedere a prestazioni, sconti universitari, agevolazioni. Qui il reato è nella dichiarazione. Per l'assegno di inclusione, «chiunque, al fine di ottenere indebitamente il beneficio economico ... rende o utilizza dichiarazioni o documenti falsi o attestanti cose non vere, ovvero omette informazioni dovute, è punito con la reclusione da due a sei anni», e l'omessa comunicazione delle variazioni del reddito o del patrimonio «anche se provenienti da attività irregolari» è punita con la reclusione da uno a tre anni (art. 8, co. 1 e 2, d.l. 4 maggio 2023, n. 48); la condanna comporta la decadenza e la restituzione. Per le altre erogazioni pubbliche valgono l'indebita percezione (art. 316-ter c.p., da sei mesi a tre anni) e, se c'è una vera e propria truffa, l'art. 640-bis (da due a sette anni).

Il familiare che si è intestato il bene «per l'ISEE» risponde in concorso: sapeva a che cosa serviva.

Per chi rientra nell'area delle misure di prevenzione — non solo i mafiosi: anche chi vive abitualmente dei proventi di reati — l'intestazione ai familiari è colpita da una presunzione: «fino a prova contraria si presumono fittizi» i trasferimenti fatti nei due anni prima della proposta a favore di ascendenti, discendenti, coniuge, convivente, parenti entro il sesto grado e affini entro il quarto (art. 26, co. 2, d.lgs. 159/2011). Il giudice dichiara nulli gli atti e confisca. Il familiare tiene il bene solo se dimostra che era davvero suo. La pagina sulla confisca.

E il familiare che ha accettato l'intestazione sapendo a che cosa serviva risponde, in concorso, del trasferimento fraudolento di valori dell'art. 512-bis c.p.: da due a sei anni. Il rapporto di parentela, che nel senso comune «giustifica» l'intestazione, per la legge è invece ciò che la rende sospetta.

Chi intesta la casa alla moglie per proteggerla dai creditori ottiene, di regola, tre risultati: la casa resta aggredibile, la moglie diventa parte di un reato, e l'atto diventa la prova.