Dove verificare, dove segnalare

01Italia: verificare

I registri in cui si legge l'intestazione

• Registro delle imprese (Camere di commercio) La visura ordinaria e storica di una società mostra soci, quote, amministratori, sede, bilanci depositati e la cronologia delle cariche: chi è entrato e uscito, quando. Il prestanome seriale — la stessa persona amministratrice di società diverse, tutte cessate — si vede da una ricerca per nome. Il servizio è a pagamento e disponibile a chiunque.
• Registro dei titolari effettivi Sezione autonoma del Registro delle imprese. Dopo il d.lgs. 122/2026 l'accesso è diretto per le autorità e per i soggetti obbligati all'antiriciclaggio, e su richiesta motivata, verificata dalla Camera di commercio, per chi ha un interesse legittimo: chi intende avviare rapporti economici con l'impresa, i giornalisti, gli enti del terzo settore, i ricercatori.
• PRA e Motorizzazione La visura al Pubblico registro automobilistico, per targa, indica l'intestatario del veicolo, i passaggi di proprietà e i vincoli; le annotazioni sulla carta di circolazione mostrano le disponibilità dichiarate a favore di terzi (art. 94, co. 4-bis, C.d.S.).
• Conservatoria dei registri immobiliari e catasto L'ispezione ipotecaria mostra gli atti trascritti su un immobile — compravendite, donazioni, ipoteche, pignoramenti — e la visura catastale l'intestatario. La donazione alla moglie dopo la cartella si legge qui, con la data.
• Casellario giudiziale Il certificato è dell'interessato; i terzi con un interesse qualificato — ad esempio per la nomina di un amministratore — chiedono la dichiarazione sostitutiva prevista dall'art. 2383 c.c., e le società che partecipano ad appalti la documentazione antimafia.

02Italia: segnalare

Le autorità

• Guardia di Finanza — 117 Il numero di pubblica utilità riceve segnalazioni su evasione, frodi, intestazioni fittizie di beni e imprese; le indagini patrimoniali di prevenzione e i reati tributari sono di sua competenza.
• Agenzia delle Entrate Riceve segnalazioni di evasione attraverso i propri canali telematici e gli uffici territoriali; l'interposizione fittizia dei redditi è materia dell'accertamento (art. 37, co. 3, DPR 600/1973).
• Procura della Repubblica e forze di polizia La denuncia o la querela, per i reati: bancarotta, trasferimento fraudolento di valori, falso, sottrazione fraudolenta. Il creditore danneggiato è persona offesa e può costituirsi parte civile.
• Unità di informazione finanziaria (UIF) Riceve le segnalazioni di operazioni sospette dai soggetti obbligati, non dai privati: la banca, il notaio, il commercialista che vedono un prestanome hanno l'obbligo di segnalare (art. 35 d.lgs. 231/2007).
• ANAC e stazioni appaltanti Per le imprese di facciata negli appalti pubblici e le interdittive antimafia aggirate con prestanome; la Prefettura per la documentazione antimafia.
• Curatore e giudice delegato Nella liquidazione giudiziale, i creditori riferiscono al curatore chi comandava davvero: è il curatore a ricostruire l'amministratore di fatto e il socio occulto e a riferire al pubblico ministero.

03Stati Uniti: verificare

Registri pubblici e riservati

• Secretary of State di ciascuno Stato La ricerca delle entità (business entity search) mostra la società, lo stato, l'agente registrato e, a seconda dello Stato, gli officers o i managers. I soci di regola non compaiono: è il limite dell'anonimato americano, e la ragione per cui i registri riservati contano di più.
• County recorder e assessor Gli atti immobiliari sono registrati nella contea e consultabili: chi ha comprato, quando, con quale mutuo, da chi. Lo straw buyer e il trasferimento al familiare prima della causa si leggono qui.
• PACER L'archivio dei tribunali federali: cause civili, fallimenti, procedimenti penali, confische. La domanda di fallimento con i suoi elenchi di beni è pubblica, e così le azioni di confisca civile con l'elenco dei beni sequestrati.
• FinCEN, banche, IRS Il registro dei titolari effettivi del FinCEN non è pubblico: vi accedono autorità e, a certe condizioni, istituti finanziari. Le certificazioni di titolarità effettiva delle banche e i dati fiscali sono riservati e raggiungibili dalle autorità e, nelle cause, con la discovery. È qui che l'intestazione si scioglie, e non da un registro pubblico.

04Stati Uniti: segnalare

Le autorità federali

• IRS — Form 3949-A e Form 211 Il modulo 3949-A è la segnalazione di sospetta violazione fiscale, anonima se si vuole; il modulo 211 è la domanda di ricompensa del whistleblower, che per i casi sopra i due milioni di dollari dà diritto a una percentuale del recuperato. Il nominee del contribuente è un caso tipico di entrambi.
• FBI Le frodi ipotecarie con straw buyer, le frodi negli appalti, il riciclaggio e gli schemi con prestanome si segnalano ai canali di segnalazione dell'FBI e agli uffici locali; le frodi telematiche all'Internet Crime Complaint Center.
• FinCEN Riceve le segnalazioni di operazioni sospette dalle istituzioni finanziarie e le segnalazioni sulle violazioni del Corporate Transparency Act. Per i privati il canale è di regola l'FBI o l'IRS.
• ATF Gli acquisti di armi per conto terzi si segnalano al Bureau of Alcohol, Tobacco, Firearms and Explosives, che ha una linea dedicata alle segnalazioni sulle armi.
• FEC e Dipartimento della Giustizia Le contribuzioni in nome altrui e quelle straniere si segnalano con un reclamo alla Federal Election Commission; i casi penali li tratta la Public Integrity Section del Dipartimento della Giustizia.
• SBA Office of Inspector General Le imprese di facciata negli appalti riservati alle piccole imprese, ai veterani e alle donne si segnalano all'ispettorato della Small Business Administration; chi ne ha prova diretta può agire come relator con il False Claims Act e ricevere una quota del recuperato.
• Procuratori generali degli Stati e licenze Le licenze per alcolici e professionali sono materia statale: l'autorità che ha rilasciato la licenza e l'ordine professionale ricevono le segnalazioni sui titolari di comodo; il procuratore generale dello Stato le frodi ai consumatori.

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